Wie droomt hier niet van? Een keer winnen in een casino en de jackpot mee naar huis nemen. Maar hoe zit het met de belasting? Nu steeds meer mensen zelf online casino spellen ontdekken, is het onderwerp relevanter dan ooit. Moeten winsten belast worden en zo ja, hoeveel? Wij hebben samengevat waar Nederlanders op moeten letten bij het gokken en welke belastingen verschuldigd zijn.
Over winsten uit kansspelen wordt in Nederland in principe belasting geheven. Dit geldt ook voor online gokken, maar er zijn verschillen per aanbieder! Worden de winsten behaald in een casino met een Nederlandse vergunning, dan hoeft er geen belastingaangifte te worden gedaan.
In dat geval mag de winst belastingvrij worden gehouden. De situatie is anders als het spel wordt gespeeld bij een buitenlandse aanbieder. Hier moeten winnaars belasting betalen zodra de winst hoger is dan het ingezette bedrag. Dit betekent:
● Als u 200 euro inzet en 150 euro wint, hoeft u geen belasting te betalen.
● Als u daarentegen 200 euro inzet en 2.000 euro wint, bent u wel belastingplichtig en moet u het bedrag aangeven bij de belastingdienst!
Maar hoe komen deze verschillen tot stand? Sinds de legalisering van online gokken door de politiek in Nederland (2021) is er een algemene kansspelbelasting van 29,5% verschuldigd. Deze wordt echter niet door de speler zelf betaald, maar door de gokaanbieder. Wanneer de winst op de rekening belandt, is de belasting al afgetrokken en zijn er geen verdere stappen nodig.
In buitenlandse casino's geldt deze regel echter niet altijd. Als de speler dan een winst ontvangt, moet hij daar volgens de Nederlandse regels belasting over betalen! Wie zijn inkomsten (winsten) niet opgeeft, kan door de Nederlandse autoriteiten worden vervolgd en moet een gerechtelijke procedure verwachten.
Ook al maken online casino's een aanzienlijke groei door, er zijn nog steeds mogelijkheden voor land-based gaming, bingozalen en pokertoernooien. Winsten onder de 450 euro zijn over het algemeen belastingvrij en hoeven niet te worden aangegeven. Dit geldt zelfs als de winsten in een buitenlands casino zijn gemaakt. Zodra de winst boven de 450 euro uitkomt, speelt de plaats van het evenement weer een rol!
Wie lokaal in Nederland speelt en wint, hoeft geen belasting te betalen. De aanbieders betalen zelf de belastingen op alle uitgekeerde winsten. Het soort gokken maakt niet uit, of het nu poker, roulette of speelautomaten zijn - de belastingtarieven zijn altijd hetzelfde. Het casino betaalt en draagt 29,5% kansspelbelasting af. Het bedrag dat de gasten mee naar huis nemen is belastingvrij!
De situatie is anders als de winsten in een casino buiten Nederland zijn gemaakt en meer dan 450 euro bedragen. In dat geval moet aangifte worden gedaan bij de belastingdienst. Ook hier maakt het soort gokken niet uit, zelfs loterijen in het buitenland moeten worden belast.
De aangifte wordt rechtstreeks bij de belastingdienst gedaan, in het kader van een aangifte inkomstenbelasting. Er wordt een belasting van 29,5% geheven, die de winnaar zelfstandig moet betalen.
Aangezien de Europese Unie nauw samenwerkt, is er een bijzonderheid in het geval van winsten. Casino's in Europa trekken over het algemeen kansspelbelasting af van de winsten, zodat de uitbetaling als netto moet worden opgevat. Dus als u op vakantie in Italië of Portugal de jackpot wint, hoeft u achteraf geen belasting te betalen. Als een speler in Las Vegas de pot wint, moet over de winst wel belasting worden betaald.
De hoogte van de kansspelbelasting: Dit is hoeveel winnaars moeten betalen in Nederland
Nadat de kansspelbelasting lange tijd zelfs 29% bedroeg, is deze onlangs verhoogd tot 29,5%. Dit tarief geldt algemeen, andere tarieven en verschillen naar soort winst bestaan niet meer. Winsten behaald met gesloten groep (fysieke) kansspelen zijn echter belastingvrij. Of het nu gaat om voetbalweddenschappen met de schoonfamilie of een rondje bingo op het werk – over dergelijke winsten is in Nederland geen belasting verschuldigd.
Een van de populairste kansspelen in Nederland is de staatsloterij. Een bijzonder hoogtepunt is de jaarlijkse oudejaarsloterij, waaraan veel Nederlanders traditiegetrouw deelnemen. De winsten van deze loterij zijn belastingvrij, omdat ze netto worden uitgekeerd. In de praktijk betekent dit echter niet dat er geen aftrekposten zijn.
De kansspelbelasting wordt door Holland Casino zelf betaald en de winst wordt volledig aan de winnaar overgemaakt. Bij de eveneens populaire postcodeloterij ligt dat anders! Deze wordt aangeboden door een niet-overheidsbedrijf en daarom gelden de gebruikelijke belastingwetten van Nederland. Als de prijs minder dan 449 euro bedraagt, wordt deze beschouwd als een kleine winst en blijft deze belastingvrij.
Zodra er een winst van 450 euro of meer wordt gemaakt, geldt het belastingtarief van 29,5% en dit keer moet de winnaar zelf betalen! Maar ook hier is geen aangifte inkomstenbelasting nodig, want de belasting wordt betaald door de Postcodeloterij zelf. Dus wie nu 500.000 euro wint, ontvangt de prijs niet volledig. Er wordt 29,5 % en dus 147.500 euro ingehouden en als belasting afgedragen aan de staat. De nettoprijs is dan nog maar 354.900 euro en komt op de rekening terecht. Dit geld is nu belastingvrij en hoeft nergens te worden aangegeven.
Bij buitenlandse winsten wordt de kansspelbelasting niet automatisch van de winsten afgetrokken. In dat geval is het de verantwoordelijkheid van de speler om een verklaring bij de belastingdienst in te dienen om de kansspelbelasting correct te betalen. Wordt deze aangifte niet gedaan, dan kan de belastingdienst een herziening van de inkomsten en uitgaven gelasten. In dat geval dreigt een boete en belastingheffing met terugwerkende kracht.
Dat kan snel duur worden, want de boetes kunnen hoger zijn dan de werkelijke winsten! Wie regelmatig gokt en wint buiten de EU moet daarom een lijst bijhouden van inkomsten en uitgaven. Zo kan de belastingdienst altijd tijdig worden geïnformeerd.
In Nederland worden gokwinsten meestal netto uitbetaald, waardoor aangifte bij de belastingdienst niet nodig is. Buitenlandse winsten daarentegen brengen belastingplicht met zich mee. Wie vaak wint, moet zich zeker informeren op dit gebied om geen fouten te maken bij de belastingheffing. (Thumbnail via)
Lees het artikel op de mobiele website